Quiebra: qué es: el concepto y los tipos de insolvencia + los principales signos y etapas (etapas) del procedimiento de quiebra

¡Hola, queridos lectores de la revista de negocios RichPro.ru! Hoy hablaremos sobre la bancarrota, qué es, qué etapas y etapas de un procedimiento de bancarrota existen, por qué motivos se determina la bancarrota y las posibles consecuencias de este procedimiento para personas jurídicas y particulares.

Del artículo aprenderás:

• ¿Qué es la bancarrota (insolvencia);
• Qué acciones se realizan en cada etapa del procedimiento de bancarrota;
• ¿Cuál es la esencia de la bancarrota ficticia y cuál es su diferencia con la bancarrota intencional?
• ¿Cuáles son las opciones para las consecuencias de la bancarrota?

El material de esta publicación será de interés para empresarios individuales, hombres de negocios, personas que ocupan altos cargos en empresas, expertos en crédito, deudores de crédito, estudiantes y cualquier persona que desee mejorar sus conocimientos en el campo de las finanzas.

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El concepto de bancarrota: qué es, cómo se lleva a cabo la bancarrota y qué etapas y etapas deben atravesar un individuo y una compañía, qué consecuencias serán de una bancarrota deliberada (ficticia)

1. El concepto de quiebra: la naturaleza y el significado (+ revisión de la Ley Federal (FZ) sobre insolvencia)

Ninguna compañía está asegurada contra los procedimientos de quiebra. Cualquier empresa que no pueda cumplir con sus obligaciones con los acreedores puede enfrentar este problema.

Lea sobre la bancarrota de las personas jurídicas en un material separado en nuestro sitio web.

Además de las empresas (empresas), un individuo puede ser declarado en quiebra.

1.1. Definición de quiebra

Quiebra (insolvencia) Representa la incapacidad del deudor para responder a sus deudas y satisfacer plenamente los requisitos financieros de los acreedores, así como para pagar todos los pagos obligatorios.

En otras palabras insolvencia es el estado cuando la empresa no puede pagar las facturas que le fueron entregadas.

Según la ley, un ciudadano (empresa) puede ser declarado insolvente si el deudor no pagó las obligaciones correspondientes dentro de 3 (tres) meses.

1.2. Origen del término

El concepto de "bancarrota" se deriva de la frase italiana "Banca rotta", que significa "banco roto". En ese momento, el banco se llamaba el banco en el que los usureros realizaban sus transacciones. En el caso de la ruina del prestamista, rompió el banco y se declaró en bancarrota.

1.3. Ley de quiebras (se puede descargar aquí)

Ley Federal (Ley Federal) sobre Insolvencia: Ley de Bancarrota No. 127-FZ modificada en 2016 y No. 154-FZ al 29 de junio de 2015

Ahora en la Federación de Rusia la Ley Federal No. 127-ФЗ “Sobre insolvencia (quiebra)”, vigente desde el 27 de septiembre de 2002, que define el concepto de quiebra y regula la implementación de todas las etapas del procedimiento de insolvencia.

Para persona legal o natural fue declarada en quiebra Es necesario comenzar a considerar en la corte de arbitraje del caso al declarar en bancarrota al deudor.

Descargue la Ley de quiebra de personas (de 29.06.2015)

Descargar la Ley de quiebra de personas jurídicas (modificada por 13.07.2015)

El acreedor o el deudor pueden redactar una declaración ante el tribunal. Si es necesario, la solicitud también puede ser presentada por una persona autorizada. Se redacta una solicitud si la empresa o el individuo no paga sus deudas durante tres meses.

El importe del impago se especifica en la legislación vigente. Actualmente, para las personas se establece en 500 000 rub.y para personas jurídicas: 300 000 rub.

Entran entidades jurídicas por las cuales el tribunal dictaminó sobre su insolvencia registro federal unificado.

Considere los principales signos y tipos de bancarrota con más detalle.

2. Los signos característicos de la bancarrota: objetivos y tipos

Reconocimiento de bancarrota no libre es completamente de pagar deudas. Esta es solo una oportunidad para pagar obligaciones de otras maneras o parcialmente para liberarse de los requisitos de los acreedores.

El deudor pagará deudas hasta que tenga inamovible y movible propiedad o hasta que estén totalmente pagados.

2.1. Objetivos y tipos de bancarrota.

El objetivo principal de la quiebra de las personas jurídicas. - el cierre del negocio o su radical reorganización.

Para las personas, el objetivo de iniciar procedimientos de quiebra - detener el crecimiento constante de las obligaciones crediticias.

Existen tales tipos de bancarrota:

• Lo real - quiebra, en la que una persona debido a pérdidas financieras significativas no puede, por sí sola, mejorar su solvencia;
• Condicional (temporal) - la situación cuando el activo de la empresa está creciendo y la responsabilidad está disminuyendo, esta situación es típica de las empresas que se dedican al comercio, ya que pueden acumular productos no vendidos;
• Intencional - acto ilícito cometido por los propietarios de la empresa para retirar fondos de la empresa;
• Falso - una declaración deliberada de bancarrota para obtener de los prestamistas las concesiones correspondientes y los términos preferenciales para el pago de la deuda. Estas acciones son penalmente punibles.

Las autoridades judiciales son responsables de determinar el tipo de bancarrota e iniciar el procedimiento apropiado.

2.2. Señales de bancarrota

Hay signos formales e informales de insolvencia.

Los signos formales son:

• insolvencia: una persona no puede pagar sus deudas;
• claramente falta de efectivo;
• Exceso significativo de los gastos de la empresa sobre los ingresos.

Los signos informales son:

• cambio en la política de precios;
• cambio en el saldo externo de una entidad jurídica;
• la deuda con los empleados sobre los salarios está creciendo, así como la deuda para pagar a los contratistas por el trabajo realizado y los servicios prestados;
• hay un retraso regular en el pago de dividendos a los inversores;
• los informes llegan tarde;
• Hay muchas imprecisiones en los documentos contables.

Si las personas son acreedores (o representan los intereses de estos acreedores) y representan organismos autorizados, pueden presentar un caso de bancarrota ante un tribunal.

Las principales etapas (etapas) del procedimiento de quiebra y las características de su conducta.

3. ¿Cómo se lleva a cabo el procedimiento de quiebra (insolvencia) - las etapas principales y las etapas 📎📚

Procedimiento de quiebra - Este es un proceso largo con muchas etapas. Para iniciar un procedimiento de quiebra, es necesario, como se mencionó anteriormente, presentar una solicitud ante el tribunal de arbitraje de acuerdo con el formulario aprobado.

Declarar un deudor en bancarrota es siempre litigio. Muchas personas y empresas privadas pueden utilizar el procedimiento de bancarrota como un esquema para evadir el pago de obligaciones. Por lo tanto, el tribunal debe considerar cuidadosamente todos los matices y circunstancias del caso.

Los iniciadores de bancarrota pueden ser:

• Posible quiebra (gerente de la empresa, empresario individual, ciudadano, etc.);
• Acreedores (pueden presentar una solicitud si se formaron cuentas por pagar en el curso de los negocios de la empresa);
• Organismos autorizados (banco, IMF).

El deudor declara independientemente su insolvencia en tales casos:

• Si el pago de una deuda a un acreedor implica la imposibilidad de pagar la deuda a otros acreedores;
• Durante la liquidación de la empresa, se reveló una escasez de fondos para cubrir todas las deudas de la empresa;
• Después de la venta de activos, iniciada para cubrir la deuda existente, la empresa tendrá una amenaza de existencia.

Cualquier problema financiero que surja de la reorganización y liquidación de una entidad legal (empresa) debe resolverse a través del tribunal.

Una vez que el tribunal presenta y registra la solicitud, se verifican todos los signos de quiebra. Después de completar esta verificación, una serie de actividades llamadas etapas o etapas de los procedimientos de quiebraa.

3.1. ¿Cuál es el procedimiento y las etapas de la quiebra de una empresa por ley + tabla?

Consideremos con más detalle 5 (cinco) etapas de un proceso de bancarrota:

Etapa 1. Observación

Por ley, se asignan 7 meses a esta etapa. En este momento, se nombra un gerente temporal, que debe identifica los siguientes puntos:

• ¿Es posible el pago de la deuda?
• ¿Es posible restaurar la solvencia?
• ¿Es posible pagar salarios a los empleados;
• si la compañía podrá cubrir los costos legales y si tiene suficientes activos para esto.

El evento más importante de la etapa de observación es la organización de una reunión de acreedores, donde Se discuten los siguientes problemas:

• nuevos procedimientos de quiebra;
• la posibilidad de la terminación de los procedimientos de quiebra debido a la firma de un acuerdo de solución;
• la necesidad de reorganizar la empresa;
• procedimientos de quiebra;
• La necesidad de un cambio de gestión.

Los prestamistas resuelven todos estos problemas votando. Esta etapa la ocupan principalmente personas jurídicas (empresas comerciales, fábricas, bancos, etc.).

El procedimiento se lleva a cabo para maximizar la integridad de la propiedad de la empresa, así como para analizar y evaluar la situación financiera actual de la empresa.

El objetivo principal de esta fase. - determinación del futuro que le ocurrirá a la empresa en el futuro cercano.

Etapa 2. Mejora

Bienestar (reorganización) se lleva a cabo para mejorar la solvencia de la empresa. Restricción obligatoria de los derechos de los propietarios y gerentes de la empresa. Sin embargo, todavía manejan la compañía. En particular, ellos no puedo disponer de su propiedad.

Para los individuos, esta etapa se caracteriza por la reestructuración, es decir, los acreedores están revisando las obligaciones de deuda.

Reorganización de la empresa. - Etapa prolongada. Se puede estirar por 2 (dos) años.

Si las reclamaciones de los acreedores no se satisfacen durante este tiempo, la reunión de acreedores puede volver a solicitar nuevamente ante el tribunal de arbitraje.

Etapa 3. Gestión externa.

Esta etapa es opcional y se lleva a cabo si el tribunal acepta decisión de cambiar la gestión de la empresa. Esto sucede si el gerente cree que esto ayudará a restaurar la solvencia de la compañía. La duración de esta etapa es 1 - 1.5 años.

El procedimiento de gestión externa implica las siguientes acciones:

• remoción del jefe de la compañía del desempeño de sus funciones;
• asignación de responsabilidades para administrar la empresa al gerente interino;
• restricción de acciones de los órganos de administración de la empresa, sus responsabilidades también pasan al gerente interino;
• imponer una moratoria en el pago de las deudas, es decir, durante esta etapa, el deudor no puede pagar las facturas. Estos fondos se utilizan para mejorar la posición financiera de la empresa. Durante este tiempo, los prestamistas no pueden cobrar multas, multas e intereses.

El gerente elabora un plan de acción.luego lo envía a la corte, donde se ajusta y aprueba el plan.

El plan debe incluir:

• tomar medidas apropiadas para eliminar los signos existentes de insolvencia;
• gastos del deudor;
• El período aproximado necesario para mejorar la solvencia de la empresa.

Medidas de rehabilitación para una persona jurídica:

• cierre de la producción, que ya no es rentable;
• modificación de perfil de la empresa;
• demanda de reembolso de cuentas por cobrar;
• venta parcial de bienes a disposición de la empresa;
• aumento de capital autorizado;
• mejora de la política de precios;
• emisión de valores.

Etapa 4. Procedimiento de quiebra

Si, como resultado del procedimiento de quiebra, no se firmó ningún acuerdo, entonces comienza el procedimiento de insolvencia final: liquidación de una empresa.

El tribunal nombra a una persona cuya autoridad incluye la administración de todos los bienes de la empresa para pagar las deudas existentes con los acreedores.

La duración de este procedimiento es 1 año, a veces se puede extender por otros seis meses, por ejemplo, si la propiedad de la compañía aún no se ha realizado por completo.

Los detalles sobre cómo cerrar (liquidar) una LLC, incluida la quiebra de una compañía de responsabilidad limitada, se pueden encontrar en el artículo de recursos correspondiente.

Para ciudadanos y empresarios individuales, el procedimiento es similar.: La propiedad se incauta y se vende en una oferta de quiebra gratuita.

Escribimos en un artículo separado sobre cómo cerrar las IP por su cuenta.

Actualmente, el comercio se puede realizar en línea en el sitio web del registro único de quiebras de la Federación de Rusia. Las ganancias de la propiedad en la subasta van a los acreedores y empleados para pagar las deudas. Parte de los fondos se destina a reembolsar los costos del litigio.

Etapa 5. Liquidación

Si es necesario, cualquier etapa del procedimiento de bancarrota se puede completar mediante la celebración de un acuerdo de solución. Se firma cuando se alcanza un compromiso entre los acreedores y el deudor. El resultado de tal compromiso es la terminación del juicio.

En algunos casos, la conclusión de un acuerdo de conciliación es facilitada por terceros, por ejemplo, partes interesadas (beneficiarios),intermediarios y garantesaceptar pago de obligaciones.

El acuerdo, de hecho, es un documento legal completo. Si no se cumplen los términos del acuerdo, los acreedores pueden volver a apelar ante el tribunal.

Resuma en la tabla todas las etapas del procedimiento de bancarrota.

Tabla "Procedimiento de quiebra: hitos"

Por lo tanto, la ley establece varias opciones para el desarrollo de procedimientos de quiebra. Esto puede ser una restauración completa de la empresa y mejorar su solvencia o su liquidación completa con la venta de propiedades que figuran en el balance de la empresa.

Los procedimientos de reorganización y gestión externa permiten a una entidad legal racionalizar sus actividades y aumentar los ingresos del negocio principal de la empresa. Esto es beneficioso tanto para la administración de la empresa como para los acreedores, ya que un deudor con buena solvencia podrá pagar completamente todas sus deudas.

Si restaurar la solvencia no es posible, la ley también establece la protección de los intereses de los acreedores, ya que la compañía deudora se liquida y sus obligaciones se pagan mediante la venta de sus propiedades en la subasta.

3.2. ¿Cuál es el procedimiento para declarar a una persona física en bancarrota? Instrucciones paso a paso para declarar la insolvencia de individuos y empresarios individuales

Para los particulares (ciudadanos de la Federación de Rusia y empresarios individuales), la legislación también prevé un procedimiento de quiebra apropiado.

Anteriormente, los individuos estaban involucrados en bancarrota alguaciles y empresas de cobranza. Octubre de 2015 del año, se aprobó una ley que regula el procedimiento de insolvencia para un individuo.

Entonces considera 5 (cinco) pasoseso debe ser realizado por un individuo para declararse en bancarrota.

Paso número 1. Evaluación de oportunidad de bancarrota

Un individuo debe evaluar la posibilidad de quiebra basándose en un análisis financiero de la actividad.

Si los ingresos mensuales de una persona privada están disminuyendo constantemente, y las obligaciones crediticias solo están creciendo, entonces el reconocimiento de la quiebra del deudor puede ser la mejor solución en esta situación.

En más detalles sobre el reconocimiento y la declaración de empresarios individuales y personas en bancarrota, escribimos en un artículo separado.

Inicio del caso de bancarrota no exento del pago de obligacionespero la presión psicológica de los prestamistas se reducirá.

Una solicitud para iniciar el proceso de declarar la quiebra del deudor se envía a la corte solo si el monto de la deuda ha alcanzado más de 500 000 rub., y el pago de obligaciones se ha retrasado dentro de 3 meses.

Paso número 2. Preparación de los documentos necesarios para su presentación al tribunal de arbitraje.

Para demandar a un individuo, deberá escribir una solicitud en el formulario apropiado, así como también recopilar los siguientes documentos:

• Certificados que confirman la presencia de deudas de un individuo;
• Estado de resultados;
• Inventario de bienes (debe compilarse en una forma específica y debe estar certificado por un notario);
• Extracto bancario de la cuenta del empresario;
• Documentos personales (pasaporte, SNILS, etc.).

Especifique los documentos necesarios para la quiebra en los sitios web oficiales de las agencias gubernamentales.

Paso número 3. Presentación de documentos a la corte de arbitraje y espera de resultados

Un administrador financiero autorizado por el tribunal lleva a cabo un análisis financiero de las actividades de un individuo.

Sus responsabilidades incluyen:

• Identificación de signos de insolvencia;
• Valoración independiente de la propiedad de un individuo;
• Determine si existe la posibilidad de reestructuración de la deuda.

Los costos judiciales y el pago al gerente de arbitraje son pagados por el deudor.

Paso número 4. Armonización del calendario de reestructuración de la deuda.

El término reestructuración significa un cambio en la estructura de la deuda de un individuo. La reestructuración incluye:

• Extensión del plazo del préstamo;
• Reducir el tamaño del pago mensual del préstamo;
• Cancelación de intereses o multas por parte de los acreedores por el momento hasta que se lleve a cabo el procedimiento de reestructuración.

Este concepto incluye medidas para mejorar los asuntos financieros del deudor.

Lea también un artículo sobre el tema: "Reestructuración de la deuda de un préstamo".

Paso número 5. Venta de propiedad

Sin embargo, si el deudor fue declarado oficialmente en quiebra, entonces venta de propiedad en subasta. Esto sucede si la empresa se reanima. fallado, y el ingreso de un individuo es insuficiente para pagar la deuda.

Los bienes muebles e inmuebles, el equipo y otros bienes del deudor, que tiene valor, se ponen a subasta.

El único espacio habitable no puesto a subastaSin embargo, los prestamistas pueden exigir que se asigne una parte de la propiedad adquirida por el deudor en el matrimonio.

En más detalles sobre la quiebra de individuos y las consecuencias para el deudor, escribimos en un artículo separado.

Entonces, el procedimiento de bancarrota ayuda a un individuo a resolver disputas financieras y hace posible pagar las deudas existentes, aunque con algunas pérdidas.

¿Qué consecuencias son posibles al final de los procedimientos de quiebra?

4. Consecuencias que surgen al final de los procedimientos de quiebra

Considere cuáles son las consecuencias de la bancarrota después del cierre del procedimiento para fisico y entidades legales.

Para empresas La consecuencia más grave es la liquidación de la empresa y la venta de activos en una subasta.

Para particulares Proporciona la incautación de bienes y su venta en una subasta.

La insolvencia de las personas tiene consecuencias negativas:

• Si un ciudadano desea concluir un acuerdo de préstamo o tomar un préstamo, dentro de los 5 años debe informar al acreedor que fue declarado en quiebra no hace mucho tiempo;
• 5 años una persona privada no puede solicitar la insolvencia;
• Un ciudadano no puede trabajar en puestos de liderazgo durante 5 años.

Quiebra de empresas - El fenómeno no es accidental, muestra la condición económica que se ha desarrollado en el país. Si el número de empresas liquidadas es grande, esto es una clara señal de inestabilidad económica y la presencia de problemas financieros para las entidades jurídicas dedicadas a este tipo de negocios.

En caso de insolvencia de una entidad jurídica, la ley prevé las siguientes consecuencias:

• Se considera que han llegado los períodos de pago diferido de la deuda;
• Para las obligaciones de deuda, ya no se cobran intereses e intereses;
• Se permite el cobro de deudas;
• Las disputas de propiedad en las que participó la entidad legal se resuelven;
• Todos los reclamos de propiedad se presentan al deudor exclusivamente en procedimientos de liquidación.

5. Asistencia calificada en los procedimientos concursales de quiebra 📚

Declarar la quiebra de un deudor es un proceso largo que dura más de un año y requiere un gasto significativo de fuerza, energía y nervios. Para minimizar todos los costos de este procedimiento, se recomienda contactar a especialistas para obtener ayuda.

Actualmente, hay muchas compañías que brindan asistencia profesional en asuntos de bancarrota.

Apelar a dicha empresa reducirá los costos del proceso en sí mismo y logrará que el tribunal adopte una decisión óptima.

Los profesionales brindan al deudor la máxima asistencia para procesar documentos y llegar a un compromiso con los acreedores, etc.

Servicios de soporte de bancarrota

En la Federación de Rusia, varias organizaciones se especializan en apoyar casos de insolvencia (bancarrota).

Consideremos algunos de ellos:

1. Stop Credit Company

La especialización de esta compañía es trabajar con clientes que tienen disputas con varias organizaciones de crédito. Aquí, los expertos ayudarán a resolver los problemas con las pérdidas, deudas y atrasos.

2. Centro Nacional de Quiebras

Las actividades de esta empresa se extienden a Moscú y la región, así como a muchas otras regiones de la Federación Rusa. Esta empresa tiene la oportunidad de consultar en línea con un especialista en procedimientos de insolvencia.

3. Consulta de abogados

La oficina central de la compañía está ubicada en San Petersburgo, pero la compañía tiene una red desarrollada de sucursales en muchas ciudades. Aquí, los abogados brindan asesoramiento de alta calidad en todos los asuntos de bancarrota y, si es necesario, brindan apoyo legal confiable en todas las etapas del procedimiento de bancarrota.

4. Servicio de bancarrota de toda Rusia

Esta compañía también tiene sucursales en muchas regiones de la Federación Rusa. Ella también consulta a los clientes de forma remota.

5. Despacho de abogados CVP

El supermercado legal TsVD brinda apoyo legal a los ciudadanos en cualquier asunto legal y financiero.

Los precios de estas empresas varían según la complejidad del caso. El apoyo en todas las etapas de los procedimientos de quiebra para un bufete de abogados costará de 100 000 rublose individuos alrededor de 20 - 100 mil rublos.

Las consecuencias de la quiebra intencional y ficticia

6. Quiebra intencional y ficticia: signos y consecuencias

Se llama quiebra ficticia inicialmente declaración falsa de insolvencia la compañia o persona privadasi esto ha causado un daño mayor.

Importante! La bancarrota deliberada es un delito administrativo o penal.

En la actualidad, la bancarrota ficticia es un fenómeno bastante común. Este procedimiento da la impresión de insolvencia.

La idea de quiebra intencional generalmente se presenta fundador o gerente de la compañía.

Los objetivos perseguidos en la organización del proceso de bancarrota pueden ser diferentes:

• La apropiación de los activos de la empresa ilegalmente;
• Hacer trampa a los empleados de la empresa;
• Obtener una demora o desviación del pago de la deuda existente;
• Recibir descuentos en el pago de la deuda, etc.

Tras el cierre del caso de bancarrota, dicha empresa se declara insolvente y crea una empresa residual, donde permanecen propiedades innecesarias de bajo costo, personal no calificado y deudas.

6.1. Signos característicos de quiebra intencional

Cualquier tipo de insolvencia tiene las siguientes características:

• La persona tiene una deuda monetaria por un monto de más de 100,000 rublos.
• Una persona no puede pagar su deuda;
• La bancarrota de un deudor es un tribunal oficialmente reconocido;

En cuanto a la quiebra intencional, sus principales características específicas son:

• El deudor ocultó la disponibilidad de la propiedad, así como la información sobre su ubicación, vendió la propiedad;
• Al presentar una petición de bancarrota, no se observó el cumplimiento de todas las obligaciones necesarias;
• Incumplimiento por parte del deudor de las normas establecidas de procedimientos de quiebra;
• Los documentos contables y contables fueron falsificados y no son originales.

6.2. Identificación de la presencia de quiebra intencional.

Si la empresa tuviera quiebra deliberada iniciada, entonces esto puede identificarse como resultado del inventario y análisis financiero realizado por el gerente de arbitraje.

Al verificar la ficticia de la bancarrota, se requieren los siguientes pasos:

• Se analiza la solvencia de la empresa, se realiza el análisis financiero;
• Se hace un inventario de los activos que se encuentran en el balance de la empresa;
• Se lleva a cabo la verificación de la legitimidad de las transacciones de la empresa que podrían contribuir al deterioro de la situación financiera de la empresa y conducir a un aumento de la insolvencia. En esta etapa, se verifican las transacciones para todo el período.

Documentos auditados para identificar quiebras intencionales:

• Documentos constitutivos;
• Datos disponibles sobre las deudas de la compañía;
• Contabilidad y documentos contables;
• Documentos sobre casos judiciales existentes;
• Auditoría e informes de auditoría.

Si durante la inspección documental se revelaron transacciones ilegales, se puede suponer que tales transacciones son una de las razones del deterioro de la solvencia de una entidad jurídica.

Ejemplo de una transacción ilegal. puede ser la venta de bienes muebles o inmuebles en condiciones desfavorables, etc.

Además, hay casos en los que la quiebra intencional se expresa en la falla de la administración de la compañía en cumplir con sus responsabilidades directas.

6.3. Consecuencias de la quiebra intencional

Si durante la auditoría se demostró que la quiebra de la empresa se inició deliberadamente, entonces el ciudadano culpable de quiebra está sujeto a administrativo o castigo criminal.

El Código Penal establece castigos administrativos por quiebra intencional.

Responsabilidad de iniciar intencionalmente procedimientos de quiebra lleva el jefe de la empresa o un miembro de la empresa o empresario individual

Es decir, las personas cuyas acciones implicaron la insolvencia de la empresa, así como la inacción de las cuales condujo a la incapacidad de satisfacer los reclamos de los acreedores.

La responsabilidad penal se proporciona si el daño fue especialmente grande. El valor umbral en este caso es la suma: 1 500 000 rub.

Si esta cantidad de daño es más que el valor especificado, entonces dicha responsabilidad ante la ley se impone a las personas:

• Multa administrativa de 200,000 - 500,000 rublos. o en el monto de los ingresos de la persona durante 1-3 años;
• Referencia de una persona para realizar trabajo forzado durante 5 años;
• Encarcelamiento por 6 años, se otorga una multa administrativa adicional de 200,000 rublos. o en el monto de los ingresos de la persona durante 18 meses;

Si la cantidad de daño ascendió a menos de 1,500,000 rub., entonces la responsabilidad de tal acto se asigna de manera diferente:

• Para un individuo, una multa administrativa de 1,000 - 3,000 rublos.
• Se impone una multa administrativa de 5,000-10,000 rublos al jefe o gerente de la empresa. y la incapacidad de ocupar puestos gerenciales durante 1-3 años.

6.4. La diferencia entre bancarrota ficticia e intencional

Entonces, examinemos con más detalle cómo las insolvencias ficticias y deliberadas difieren entre sí.

Al principio, puede parecer que los conceptos de quiebra ficticia e intencional significan lo mismo. Pero, de hecho, hay una serie de diferencias obvias entre ellos.

La bancarrota es intencional, que fue el resultado de acciones de los gerentes, lo que resultó en la incapacidad de la empresa para pagar la deuda existente a los acreedores. Como regla general, dicha quiebra se lleva a cabo con el objetivo de la apropiación indebida por parte de una persona de los activos que se encuentran en el balance de la empresa.

Con respecto a la bancarrota ficticia, luego una declaración al respecto ante el tribunal es inicialmente falsa. El objetivo principal de estas acciones. - recibir pagos diferidos de deudas o evasión de deudas.

En caso de daños importantes a un ciudadano que ha cometido acciones ilegales, se proporciona el siguiente castigo:

• Asignación de una multa administrativa de 100,000 - 300,000 rublos. o pago de los ingresos de un ciudadano durante los últimos dos años;
• Dirección para realizar trabajo forzoso, cuyo plazo será de 5 años;
• Encarcelamiento de un ciudadano por 1-5 años;
• Encarcelamiento de un ciudadano por 1-6 años y pago de una multa adicional de hasta 80,000 rublos.

7. Preguntas frecuentes sobre bancarrota

En esta sección, consideraremos las preguntas más frecuentes sobre la aprobación de los procedimientos de quiebra y les daremos respuestas detalladas.

Pregunta 1. ¿Qué es un procedimiento de bancarrota simplificado y cómo se lleva a cabo?

Procedimiento de quiebra simplificado Se llama el procedimiento en el que la empresa se liquida en el menor tiempo posible y con pérdidas financieras mínimas para el jefe de la empresa.

Este esquema de bancarrota se usa, por regla general, en pequeñas empresas con pocos activos que consisten en propiedades y efectivo. Quiebra acelerada reconocida durante 5-7 meses.

Este procedimiento no incluye intentos de reorganización o gestión externa.Inmediatamente después de analizar los documentos financieros, contables y contables de la empresa, el tribunal decide liquidar la empresa y comienzan los procedimientos de quiebra.

Pregunta 2. ¿Qué es un registro de bancarrota federal único?

El Registro Federal Unificado de Bancarrota es una recopilación de información relacionada con casos de bancarrota de la compañía. El registro contiene información sobre el curso de los procedimientos de quiebra en la Federación de Rusia.

Puede ver este registro en el sitio web oficial del registro único en Internet. El acceso a él está abierto a cualquiera.

(El sitio web oficial del Registro Federal Unificado de Información sobre Quiebras es bankrot.fedresurs.ru)

Para ver información más completa, debe registrarse en el sitio web oficial. Aquí es donde se contiene toda la información sobre las empresas que se han declarado en quiebra o para las que se ha abierto un caso de quiebra. Todos los datos en el sitio se actualizan periódicamente.

Antes de la existencia de un registro único, el seguimiento del progreso de los procedimientos de insolvencia era mucho más difícil.

En una sección especial del sitio, puede encontrar información sobre las ofertas en curso. Hay indicados fechas, especie y artículos de oferta. También puede encontrar una lista de artículos que se subastan (apartamentos, equipos, locales no residenciales, transporte, etc.) Detenido por el tribunal arbitral.

Pregunta 3. ¿Cuándo es la quiebra de un ciudadano su derecho y cuándo es su deber?

Muchos ciudadanos no siempre quieren iniciar un litigio de bancarrota. Pero en algunos casos, comenzar una prueba ayuda ganar tiempo y pagar deudas con pérdidas mínimas.

Un ciudadano puede presentar una demanda ante el tribunal para iniciar un procedimiento de quiebra si supone que pronto se declarará en quiebra, si existen circunstancias que indiquen claramente que la obligación de pagar deudas y pagos obligatorios simplemente no es posible.

Al mismo tiempo, un ciudadano debe ser insolvente, y tampoco debe ser propietario de una propiedad, después de la venta de la cual podrá cerrar de forma segura todas sus deudas.

Una persona privada está obligada a escribir al tribunal una declaración de inicio de procedimientos de bancarrota en su contra cuando el pago de la deuda existente a un acreedor implica la imposibilidad de pagar los pagos obligatorios y las deudas a otros acreedores a tiempo.

El monto de las obligaciones debe ser no menos de 500,000 rublos. En este caso, un individuo deberá presentar una solicitud a las autoridades judiciales durante 30 días desde el momentocuando se enteró o debería haber sabido sobre su incapacidad para pagar las deudas con los acreedores.

Pregunta 4. ¿Qué limitaciones de los derechos de un ciudadano puede hacer un tribunal al finalizar los procedimientos de quiebra en su contra?

Al final del procedimiento de quiebra, el tribunal arbitral puede ser prohibición de la salida de un ciudadanodeclarado en quiebra en el extranjero. Esta prohibición será válida hasta que el tribunal tome una decisión sobre la finalización de los procedimientos de quiebra o hasta la firma de un acuerdo de conciliación entre el deudor y los acreedores.

Desde el momento en que se toma la decisión de declarar a una persona en bancarrota y desde el momento en que la propiedad que se encuentra en el balance del deudor comenzó a venderse, todos los derechos de esta propiedad, incluido el derecho a disponer de ella, son ejercidos exclusivamente por el administrador financiero.

Después de que se haya cerrado el procedimiento de bancarrota, la persona en bancarrota no puede concluir préstamos y contratos de préstamo, sin indicar quiebra.

Además, durante el mismo período de tiempo, un ciudadano no puede reiniciar los procedimientos de quiebra.

Pregunta 5. ¿Se puede vender un apartamento en bancarrota?

El apartamento de un deudor se puede vender si está comprometido (por ejemplo, préstamos hipotecarios).

Pregunta 6. ¿Cuáles son las consecuencias para un ciudadano de bancarrota reiterada?

Si un ciudadano fue declarado en bancarrota repetidamente, durante tres años no tiene derecho a ser el jefe de las empresas.

Pregunta 7. Cuando un ciudadano se declara en quiebra, ¿es posible pagar a expensas de un tercero sus deudas con el presupuesto en forma de impuestos y tasas?

El Código Tributario de la Federación Rusa aprobó la norma de que cada contribuyente debe pagar su deuda al estado en impuestos y tasas por su cuenta.

Sin embargo, varias otras reglas son aprobadas por la Ley Federal "Sobre Insolvencia (Quiebra)". Establece legislativamente la posibilidad de que un tercero pague todas las obligaciones existentes del deudor. Para hacer esto, un tercero debe presentar una demanda ante el tribunal.

Pregunta 8. ¿Es posible utilizar la reorganización / gestión externa en caso de insolvencia de un empresario individual?

No, estos procedimientos se aplican solo a personas jurídicas.

Pregunta 9. Si el deudor se declara en quiebra, ¿en qué orden se satisfarán los reclamos de los acreedores?

La legislación establece la siguiente secuencia de satisfacción de las reclamaciones hechas por los acreedores:

• Costos legales, pago por el trabajo del gerente de arbitraje;
• Deuda a ciudadanos cuya salud y vida fueron dañadas;
• Deuda a los empleados con respecto al pago de beneficios y salarios;
• La deuda restante.

Pregunta 10. ¿El proceso de bancarrota es el mismo para todas las empresas?

Como se discutió anteriormente, el procedimiento de insolvencia 5 etapas. Pero la legislación no contempla la necesidad de que la empresa atraviese todas estas etapas.

De gran importancia en este asunto es la forma jurídica del deudor de la empresa. De acuerdo con este criterio, las organizaciones pueden ser: simple, seguros, crédito, banca, formación de ciudades y agricultura.

Sin falta, las 5 (cinco) etapas de la bancarrota deben pasar por empresas simples, formadoras de ciudades y agrícolas.

Para las otras tres formas de organización, se ofrece la posibilidad de un orden de bancarrota ligeramente diferente:

• En el caso de que las organizaciones de crédito estén en quiebra, solo los procedimientos de quiebra son vinculantes;
• Una característica de las empresas agrícolas es que sus actividades son estacionales. El resultado de sus actividades está determinado en gran medida por las condiciones climáticas y la estacionalidad. Por lo tanto, el tribunal de arbitraje puede designar para ellos la etapa de supervisión, gestión externa y reorganización a su discreción. En cuanto a las actividades prácticas, la implementación del nombramiento de la corte se lleva a cabo durante la temporada, adecuada para las principales actividades de la empresa.
• En las compañías de seguros, las etapas de recuperación empresarial y gestión externa están excluidas del proceso de quiebra.

Pregunta 11. ¿Qué es una reunión de acreedores? ¿Qué temas se abordan en esta reunión?

Los acreedores son personas que, en relación con legal o a un individuo reclamaciones con respecto a obligaciones monetarias u otras tienen derecho. Al celebrar una reunión de acreedores, acreedores de quiebra y organismos autorizados pueden participar en ella.

Los reclamos de todas estas entidades en la fecha de la reunión deben necesariamente mostrarse en el registro de requisitos.

Se forma una reunión de acreedores en cualquier proceso competitivo., excepto en los casos en que la empresa tenga deudas con un solo acreedor.

La organización y celebración de la reunión la lleva a cabo el gerente de arbitraje para 2 (dos) semanas. Esta condición debe ser estrictamente observada por el gerente, de lo contrario puede ser considerado responsable. La notificación a los participantes también es prerrogativa de sus actividades.

La ley no establece ninguna responsabilidad por el incumplimiento de esta obligación, pero si el acreedor demuestra que no asistió a la reunión porque no recibió un aviso, tiene derecho a plantear la cuestión de la ilegalidad de la reunión. En este caso, estamos hablando del incumplimiento del gerente de cumplir con sus deberes directos.

A los acreedores, incurrió en pérdidas debido a la convocatoria de la reunión, se le permite exigir al administrador su reembolso. El deudor también incurrirá en pérdidas, ya que necesita fondos para convocar y celebrar una segunda reunión.

La reunión debe considerar los siguientes temas:

• Determinar el tiempo de inicio o finalización de los procedimientos de reorganización y gestión externa o extender los términos de estos procedimientos, que se acordaron anteriormente;
• Se aprueba el plan de reorganización empresarial;
• Se aprueba el calendario de reembolso de la deuda existente;
• Selección y aprobación de los requisitos necesarios que se presentarán a la candidatura de gerentes en todas las etapas del procedimiento;
• Definición de titular del registro;
• Firmar un acuerdo de conciliación;
• Se toma la decisión de que es hora de poner a la venta la propiedad del deudor a expensas de la venta de reclamos de deudas existentes;
• Representante plenipotenciario seleccionado por votación;
• Se organizan las actividades del comité de acreedores.

Pregunta 12. ¿Cuáles son las diferencias entre arbitraje, bancarrota y gerentes externos?

Inicialmente, el tribunal designa un gerente de arbitraje, decidiendo todos los puntos principales relacionados con la organización y la implementación del proceso de bancarrota.

Debe ser un profesional en su campo y debe ser parte de la organización de gerentes de arbitraje.

De hecho, el concepto de "gerente de arbitraje"es común, y en diferentes etapas del procedimiento de bancarrota, tiene su propio nombre especial, dependiendo de las funciones que realiza.

El procedimiento de observación se lleva a cabo. gerente interino. Su competencia incluye resolver los siguientes problemas: llevar a cabo un análisis financiero del deudor, participar en la consideración del tribunal de reclamos de deuda, etc.

Durante el proceso de reorganización, se nombran empresas gerente administrativo. Su responsabilidad incluye monitorear la implementación del cronograma de pago de la deuda establecido.

Se supervisa el procedimiento de gestión externo. gerente externo. Está obligado a tomar medidas para restaurar la solvencia de la empresa.

En la etapa de quiebra relacionada con el caso administrador de bancarrota, que monitorea la venta de la propiedad del deudor y del dinero recibido, paga la deuda a los acreedores en el orden de prioridad aprobado.

Gerente de Arbitraje No participa solo en la última etapa del proceso de bancarrota: la firma de un acuerdo de conciliación.

Pregunta 13. ¿Existe la necesidad de una preparación especial de la organización para la bancarrota?

Si el jefe de la empresa comprende que no puede evitar los procedimientos de quiebra, le interesa preparar a la empresa para los procedimientos de quiebra.

Se ejecuta correctamente la preparación para la quiebra que contribuirá a la finalización exitosa del caso de quiebra.

Realizar una capacitación especial ayuda a reducir los riesgos que surgen durante el procedimiento de insolvencia, ejemplos de los cuales pueden ser riesgos:

• identificar quiebra ficticia o intencional;
• el riesgo de imposición del fundador de una empresa o una persona que ocupa un puesto directivo de responsabilidad subsidiaria;
• cambio de administrador de bancarrota en el curso de los negocios, etc.

La preparación para la bancarrota asegura a la compañía de antemano contra estos riesgos, permite evaluar objetivamente la situación en la empresa antes de que comience el proceso de bancarrota.

Acciones que ayudarán a prepararse para el inicio de procedimientos de quiebra y reducir los riesgos descritos anteriormente:

• Análisis de la estructura de obligaciones existente, que será la base de la estructura de la deuda con los acreedores;
• Llevar a cabo un análisis de la estructura de activos existente, lo que nos permitirá estimar el volumen de propiedad que se pondrá a la venta en una subasta pública como resultado;
• Llevar a cabo un análisis de las transacciones que haya concluido el jefe de la compañía en los últimos tres años, lo que permitirá deducir la existencia de transacciones ilegales y, por lo tanto, reducirá el riesgo de quiebra deliberada;
• Análisis de la posibilidad de declarar bancarrota ficticia o deliberada, así como la posibilidad de mantener la gestión de responsabilidad subsidiaria.

8. Conclusión + video sobre el tema

Por lo tanto, el procedimiento de bancarrota (insolvencia) es un proceso complejo, que consta de varias etapas. Se puede simplificar o completar.

En el momento en que el tribunal considera el caso de insolvencia legal o persona física exento de cuentas por pagar, así como intereses, multas y pérdidas.

Sin embargo, el reconocimiento por parte del tribunal de arbitraje de la entidad insolvente, no lo exime del pago total de la deuda. El procedimiento solo permite al deudor pagar sus obligaciones a los acreedores de una manera ligeramente diferente.

La quiebra puede ser ficticia, es decir, planificada, con el objetivo de apropiación indebida de activos u obtener un aplazamiento en el pago de las deudas. En este caso, es un delito.

La ley establece bajo esta opción administrativo y responsabilidad penal. Con el fin de reducir los riesgos derivados del inicio de un caso de quiebra, se recomienda llevar a cabo una preparación preliminar, que ayudará a evaluar completamente la situación actual.

Los expertos recomiendan que las personas jurídicas y las personas físicas inicien procedimientos de quiebra solo como último recursocuando simplemente no es posible resolver problemas financieros de otra manera.

Si tiene alguna pregunta sobre el tema, le recomendamos que vea el video de la radio Mayak sobre la quiebra de personas:

Y un video sobre la insolvencia de las empresas, donde las preguntas "Cómo preservar los activos", "¿Por qué necesitamos bancarrota para los negocios", y así sucesivamente:

El equipo de la revista Rich Pro le desea éxito en asuntos legales y financieros. Si todavía tiene o tiene preguntas sobre bancarrota, pregúnteles en los comentarios a continuación.